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1.手元資金の割合は

  • 流動比率とは
    流動比率は、会社の財務分析をするときの指標の一つで、安全性を見るために使います。
  • 当座比率とは
    当座比率は、会社の財務分析をするときの指標の一つで、安全性を見るために使います。
  • 現預金比率とは
    現預金比率は、会社の財務分析をするときの指標の一つで、安全性を見るために使います。
  • 現預金月商比率とは
    現預金月商比率は、会社がある時点において、月商の何か月分の現預金を持っているかを示す指標になり、手許流動性比率と言われたりもします。

2.長期の資金は十分か

  • 固定比率とは
    固定比率は、会社の財務分析をするときの指標の一つで、安全性を見るために使います。
  • 固定長期適合率とは
    固定長期適合率とは、会社の財務分析をするときの指標の一つで、安全性を見るために使 います。

3.借入の依存度

  • 有利子負債依存度とは
    有利子負債依存度は、総資産に対する金利支払いや返済が必要な有利子負債(借入金、社債など)の割合で、財務の健全性や安全性を分析するときに使います。
  • 有利子負債月商比率とは
    有利子負債月商比率は、会社がある時点において、月商の何か月分の有利子負債(借入金、社債など)を抱えているかを示す指標になります。
  • デットキャパシティレシオとは
    デットキャパシティレシオは、有利子負債(借入金や社債など)の水準を分析する指標の一つです。

4.返さなくていいお金の割合

  • 自己資本比率とは
    自己資本比率は、株主からの出資で返済の必要がない自己資本と、銀行からの借入金などで返済義務がある他人資本(流動負債、固定負債)を合わせた総資本(総資産)に対する自己資本の割合のことです。

5.取引条件の分析

  • 売上債権月商比とは
    売上債権月商比(売上債権回転期間)は、商品や製品を販売してから最終的に売上債権が現金として回収されるまでにかかる期間(売上債権の滞留期間)がどれくらいかというのを分析するときに使います。
  • 棚卸資産月商比とは
    棚卸資産月商比(棚卸資産回転期間)は、平均月商の何か月分の棚卸資産(在庫)があるのかということを分析するときに使います。
  • 仕入債務月商比とは
    仕入債務月商比(仕入債務回転期間)は、平均月商の何か月分の仕入債務を抱えているかということを分析するときに使います。
  • 運転資金月商比とは
    運転資金月商比(運転資金回転期間)は、営業活動に伴う資金(運転資金)の立替期間が、平均月商の何か月分に当たるかを分析するときに使います。

6.資産活用の効率性と収益性

  • ROA(総資産利益率)とは
    ROAとは、事業に投下されている総資産(総資本)が、利益を獲得するためにどれだけ効率的に活用されているかを示す総合的な収益性をあらわす指標になります。

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