毎月の経理業務について|ライト・コミュニケーションズ

毎月、定例的に発生する基本的な経理業務には、下記のような項目があります。

会社の多くは月締めでの取引をおこなっています。
月締めで請求をおこなっている売上について、得意先ごとの請求金額を取りまとめ、請求書の作成・発行をおこないます。
また、その際に過去の請求に対する入金状況を確認し、回収漏れの無いよう管理が必要となります。

月締めで請求されている仕入や経費、銀行の借入金などについて、取引先ごとにとりまとめ、金融機関へ振込依頼をかけます。
請求書が到着するタイミングによりますが、月末に振り込むことが多いです。
経費の支払いは自動引落での支払いが多いかもしれません。
借入金は返済口座に残高があれば自動で引き落とされますので、残高が足りないということの無いように管理します。

役員や従業員の給料の額を計算し、支払いをおこないます。
その際、給与から健康保険料・厚生年金保険料、雇用保険料などの社会保険料や所得税を天引きします。
天引きして預かった社会保険料は年金事務所や労働局へ、源泉所得税は税務署へ納付します。
また、従業員各自の経費精算などもおこないます。

日次業務同様、月次業務で発生した取引を伝票へ起票し、勘定科目へ起票、あるいは会計ソフトへの入力が発生します。
この作業と同時に、日々の経理処理に間違いがないかチェックをおこなうようにします。